Cómo convertir su LLC en una S-Corp puede ahorrarle dinero en impuestos

Cómo convertir su LLC en una S-Corp puede ahorrarle dinero en impuestos

Si está dirigiendo su negocio como una LLC, podría estar perdiendo valiosos ahorros fiscales al no considerar la elección de la S-Corporation. Convertir tu LLC en una S-corp podría ayudarte a reducir tu carga fiscal, especialmente en lo que se refiere a los impuestos de autónomos. He aquí cómo hacer el cambio puede ahorrarle dinero:

1. Ahorrar en impuestos de autónomos

Como LLC que tributa como empresa individual o sociedad colectiva, todos sus beneficios empresariales están sujetos a impuestos de autónomos (Seguridad Social y Medicare) a un tipo del 15,3%. Esto se aplica tanto si usted toma el dinero como una distribución o reinvertir de nuevo en el negocio.

Cuando usted se convierte en una S-Corp, el juego cambia. Como propietario de una S-Corp, está obligado a pagarse un salario razonable por el trabajo que realiza. Pagarás impuestos sobre este salario, como cualquier otro empleado. Sin embargo, los beneficios restantes después de pagarte a ti mismo se pueden tomar como distribuciones, que no están sujetas a impuestos de autoempleo.

Ejemplo: Supongamos que tu empresa obtiene 100.000 dólares de beneficios.

• Si es una SRL, la totalidad de los 100.000 $ está sujeta a impuestos de autónomos, lo que le costará 15.300 $.
• Como una S-Corp, si usted se paga a sí mismo un salario razonable de $50,000, sólo esos $50,000 estarán sujetos a impuestos sobre la nómina, costándole $7,650. Los $50,000 restantes pueden ser tomados como una distribución sin impuestos adicionales de autoempleo, ahorrándole $7,650.‍

2. ¿Qué es un "salario razonable"?

Hacienda exige que te pagues un salario razonable basado en lo que ganaría normalmente alguien de tu sector y con tu experiencia. Así te aseguras de no eludir el pago de impuestos sobre la nómina tomando todos los beneficios como distribuciones. Es importante ser honesto y asegurarse de que el salario que se paga a sí mismo es justo para el trabajo que está haciendo. Si Hacienda considera que tu salario es demasiado bajo, puede reclasificar tus distribuciones como salarios e imponerte sanciones por impuestos sobre las nóminas impagados.

3. La deducción por renta empresarial cualificada

Tanto las LLC como las S-corps pueden beneficiarse de la deducción por ingresos empresariales cualificados (QBI), que permite deducir de la base imponible hasta el 20% de los ingresos empresariales cualificados. Se trata de una valiosa desgravación fiscal que se aplica a muchos propietarios de pequeñas empresas y que contribuye a reducir aún más sus obligaciones fiscales.

4. Considerar los costes adicionales

Aunque el ahorro fiscal puede ser significativo, la conversión a una S-corp conlleva algunos costes administrativos adicionales. Tendrás que gestionar las nóminas, lo que puede requerir contratar un servicio de nóminas o dedicar tiempo a gestionarlo tú mismo. Además, las S-corps deben seguir ciertas formalidades corporativas, como celebrar reuniones anuales, mantener las actas de las reuniones y presentar informes anuales.

5. Cómo convertir su LLC en una S-Corp

Si está listo para aprovechar el ahorro fiscal, convertir su LLC en una S-corp es relativamente sencillo. Puede hacer el cambio presentando el formulario 2553 al IRS. Esto debe hacerse a más tardar dos meses y 15 días después del inicio del ejercicio fiscal en el que desea que la elección surta efecto.

¿Le conviene convertirse en una S-Corp?

La elección de una S-corp tiene más sentido si su empresa obtiene beneficios constantes y puede pagarse a sí mismo un salario razonable dejando beneficios adicionales para distribuir. Para las empresas más pequeñas o las que acaban de empezar, las ventajas fiscales pueden no ser tan significativas hasta que generen suficientes beneficios.

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Convertir su LLC en una S-corp puede ser una decisión inteligente para reducir sus obligaciones fiscales, pero es importante sopesar los pros y los contras de su situación específica. Si te estás preguntando si esta estrategia es adecuada para tu negocio, siempre es una buena idea consultar con un profesional fiscal para asegurarte de que estás aprovechando al máximo las ventajas fiscales disponibles.

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