Información sobre la titularidad real

Información sobre la titularidad real

La declaración de información sobre la titularidad real se refiere a la obligación de determinadas empresas de revelar información sobre sus titulares reales a las autoridades gubernamentales competentes.

Los beneficiarios efectivos son las personas físicas que en última instancia poseen o controlan una empresa, ya sea directa o indirectamente, y pueden no figurar como propietarios oficiales en los registros públicos. Esta información tiene por objeto aumentar la transparencia y luchar contra el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otras actividades ilícitas.

Como preparador de impuestos, es crucial estar al tanto de la Información sobre la titularidad real, especialmente si sus clientes operan negocios que entran dentro de este requisito.

Esto es lo que debe saber:

• Empresas aplicables: La declaración de información sobre la titularidad real se aplica normalmente a personas jurídicas como sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada (SRL) y otras entidades similares constituidas o registradas en una jurisdicción determinada. El alcance y los requisitos exactos pueden variar en función de las leyes y normativas de cada jurisdicción.
• Información sobre los beneficiarios efectivos: Debe recopilar información sobre los propietarios efectivos de las empresas que representa. Esto incluye detalles como los nombres de los propietarios, direcciones, fechas de nacimiento, números de identificación (por ejemplo, número de la Seguridad Social o número de pasaporte), y la naturaleza y el alcance de su propiedad o control.
• Autoridad de notificación: Dependiendo de la jurisdicción, la información puede presentarse a diferentes organismos gubernamentales. En Estados Unidos, por ejemplo, la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) es responsable de recopilar y mantener esta información a través de la Corporate Transparency Act (CTA).
• Plazos: Las fechas límite para cumplimentar la declaración de información sobre la titularidad real pueden variar en función de la jurisdicción y de las circunstancias específicas de la empresa. Es esencial mantenerse al día con las últimas regulaciones y plazos para garantizar el cumplimiento oportuno. En Estados Unidos, la CTA entró en vigor el 1 de enero de 2021, y las nuevas entidades sujetas a los requisitos de información deben presentar su información en el momento de la constitución. Para las entidades existentes, el plazo de presentación de información es de dos años a partir de la fecha de entrada en vigor de la normativa.
• Sanciones por incumplimiento: El incumplimiento de los requisitos de declaración de información sobre la titularidad real puede acarrear graves sanciones, incluidas multas y posibles responsabilidades penales. Como preparador de impuestos, es esencial orientar a sus clientes sobre el cumplimiento de sus obligaciones de información con precisión y a tiempo.

Dada la complejidad y la naturaleza evolutiva de la información sobre la titularidad real, es aconsejable consultar con expertos jurídicos y mantenerse informado sobre las actualizaciones de las leyes y reglamentos pertinentes para garantizar el correcto cumplimiento en nombre de sus clientes.